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Avv. Mario Fasano
Mario Fasano
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> Tutela del patrimonio e asset protection
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Consulenza legale e fiscale nella pianificazione patrimoniale
Il patrimonio — sia esso immobiliare, societario, finanziario o artistico — rappresenta il risultato di una vita di lavoro e di scelte strategiche. Tuttavia, la ricchezza è costantemente esposta a molteplici fattori di rischio: l'evoluzione della responsabilità civile e professionale, le fluttuazioni dei mercati, l'imprevidibilità delle vicende aziendali, la complessa pressione fiscale e le dinamiche familiari.
Offriamo una consulenza legale e fiscale nella pianificazione patrimoniale, individuando e implementando gli strumenti giuridici più idonei a blindare gli asset, neutralizzare il rischio di dispersione e garantire la continuità intergenerazionale.
La tutela del patrimonio richiede soluzioni sartoriali. Non esistono formule universali, ma strumenti giuridici specifici da combinare in base agli obiettivi di protezione e di governance della famiglia o dell'impresa.
Segregazione patrimoniale e tutela degli asset
Analizziamo la composizione del patrimonio per isolare i beni personali dai rischi derivanti dall'attività professionale o imprenditoriale, creando una netta separazione giuridica che rende gli asset aggredibili solo da categorie qualificate di creditori.
- Costituzione e Gestione di Trust: Assistenza nella progettazione di Trust (interni o internazionali, di scopo o familiari) come strumento d'eccellenza per la totale segregazione dei beni, la tutela di soggetti deboli, la gestione di patrimoni complessi e la pianificazione successoria.
- Fondi Patrimoniali e Vincoli di Destinazione: Valutazione e costituzione di fondi patrimoniali o la redazione di atti istitutivi di vincoli di destinazione (Art. 2645-ter c.c.) volti a destinare determinati beni immobili o mobili registrati alla cura esclusiva dei bisogni della famiglia o di meritevoli interessi di tutela.
Pianificazione successoria e passaggio generazionale
Il momento del passaggio della ricchezza alla generazione successiva è una delle fasi più critiche per l'integrità di un patrimonio. Intervenire in vita consente di azzerare la conflittualità familiare e ridurre drasticamente l'impatto fiscale delle imposte di successione e donazione.
- Patti di Famiglia: Utilizzo dello strumento contrattuale del Patto di Famiglia (Art. 768-bis c.c.) per trasferire l'azienda o le partecipazioni societarie a uno o più discendenti in totale sicurezza giuridica, escludendo il rischio di future azioni di riduzione o collazione da parte degli altri legittimari.
- Donazioni con Riserva di Usufrutto e Clausole di Riversibilità: Gestione dei trasferimenti immobiliari o mobiliari ai figli mantenendo il godimento del bene e il potere di voto in assemblea per tutta la vita del donante.
- Pianificazione Testamentaria e Clausole di Diseredazione Legittima: Assistenza nella redazione di testamenti olografi e pubblici per una ripartizione della quota disponibile che rispetti la volontà del disponente e prevenga liti ereditarie.
Ottimizzazione fiscale del patrimonio e monitoraggio
Ogni struttura di protezione deve essere efficiente anche sotto il profilo fiscale.
- Ottimizzazione delle Imposte d'Atto e di Successione: Studio dell'impatto delle imposte indirette (registro, ipotecarie, catastali, donazione) sulle operazioni di riorganizzazione patrimoniale, sfruttando le esenzioni previste dalla legge (es. esenzione per il trasferimento di aziende e partecipazioni di controllo ai discendenti).
- Regolarizzazione e Monitoraggio Asset Esteri: Assistenza nella corretta dichiarazione dei patrimoni detenuti all'estero (Quadro RW, IVIE, IVAFE) e nella gestione di scudi fiscali o procedure di regolarizzazione spontanea.